Ulgi, odpisy, podatki

0
12

Małgorzata Jargilo rozliczaniem podatków zajmuje się od 30 lat i posiada w tej kwestii ogromne doświadczenie oraz wszelkie potrzebne certyfikaty wydane przez IRS. Firmę rozliczeniową prowadzi z siostrą Katarzyną Malec, a jej biura znajdują się na Greenpoincie, Boro Parku oraz w Rockland County, w okolicach Nyack i Nanuet. Każdemu klientowi poświęca tyle czasu, ile zainteresowany potrzebuje na dokładne zrozumienie swojej sytuacji finansowej, a także poznanie wszelkich możliwości odpisów i ulg, z których może skorzystać.

Małgorzata Jargilo
71 Green Street
Brooklyn, NY 11222
tel: (718) 486 7582,

Kiedy mija ostateczny termin złożenia zeznania podatkowego za 2013 rok?
Mamy czas do 15 kwietnia. By uniknąć ewentualnych kar, musimy nasze rozliczenie przesłać najpóźniej w tym dniu. W niektórych latach ten termin ulega modyfikacji, ale ma to miejsce w sytuacji, gdy 15 dzień kwietnia wypada w weekend, wtedy ostatecznym terminem złożenia zeznania podatkowego jest poniedziałek następujący bezpośrednio po 15 kwietnia. Zachęcam jednak wszystkich, by nie zwlekali z rozliczeniem na ostatni dzień, ponieważ wtedy zawsze jest bardzo duży ruch, a poza tym jeżeli mamy zwroty podatku, to im szybciej wyślemy zeznanie, tym szybciej otrzymamy pieniądze od fiskusa.

Czym powinniśmy się kierować podczas wyboru biura rozliczeniowego?
Przede wszystkim należy zwrócić uwagę na reputację i doświadczenie osoby robiącej rozliczenie oraz na fakt, czy się pod nim podpisuje oraz wysyła dokumenty w postaci tzw. e-file. Każda legalnie działająca firma, jeżeli robi więcej niż dziesięć rozliczeń, jest zobowiązana do przesyłania ich w formie elektronicznej. Osoby przygotowujące zeznania podatkowe w postaci pliku elektronicznego są kontrolowane przez FBI, a wcześniej – podczas zdobywania odpowiednich uprawnień – muszą złożyć swoje odciski palców, w związku z tym mamy pewność, że nikt z nich nie będzie się dopuszczał oszustw podatkowych. Kolejnym ważnym elementem świadczącym o tym, że mamy do czynienia z firmą z odpowiednimi uprawnieniami jest posiadanie przez nią certyfikatów zezwalających na prowadzenie tego typu działalności oraz funkcjonującego przez cały rok pomieszczenia biurowego, do którego można wejść w każdej chwili. Inaczej mówiąc, powinniśmy unikać osób robiących rozliczenia „na telefon” lub działających tylko w ciągu trzech, czterech pierwszych miesięcy roku, kiedy musimy składać zeznania podatkowe. Najlepiej korzystać z usług firm istniejących od wielu lat na polonijnym rynku i mających odpowiednią praktykę i doświadczenie, ponieważ wtedy mamy pewność, że nie zostaniemy oszukani, a nasze rozliczenie będzie zrobione prawidłowo.

Na co podatnik powinien zwrócić szczególną uwagę?
Najważniejsze jest podawanie prawdziwych informacji oraz wszystkich danych dotyczących naszych zarobków. Żyjemy w dobie komputerowej, i wszystko może być bardzo szybko sprawdzone przez IRS. Fałszywe lub zatajone informacje na dłuższą metę nie opłacają się nikomu, a zwłaszcza podatnikowi, bowiem kary, które nakłada IRS, są bardzo dotkliwe. W rozliczeniu musimy podać bardzo dokładnie wszelkie informacje dotyczące naszych zarobków, odsetek od oszczędności i dywidend, a w przypadku posiadania swojej firmy także wpływów do banku. Ogromnie ważne jest wyszczególnienie liczby osób, które mamy na utrzymaniu, lecz należy pamiętać, że nie wolno uwzględniać tzw. income credit, np. na dzieci, jeżeli one wraz z rodziną mieszkają poza granicami, a w Ameryce mieszka, pracuje i rozlicza się tylko któryś z ich rodziców. Oczywiście członkowie rodziny, którzy są na utrzymaniu osoby składającej zeznanie podatkowe muszą znaleźć się w rozliczeniu, ale taki podatnik nie może występować o wspomniany dopis w postaci kredytu. Tego typu informacje IRS może łatwo zweryfikować prosząc o potwierdzenie ze szkoły, do której dziecko rzekomo uczęszcza. Kary w tym przypadku są bardzo wysokie, a pobranie w ten sposób pieniądze trzeba zwrócić z odsetkami.

Każdego roku pojawiają się jakieś zmiany dotyczące różnych ulg i odpisów. Z czego podatnicy mogą skorzystać w tym roku?
W tym roku zmiany te nie są zbyt duże, ale mimo to temat odpisów jest bardzo szeroki i najlepiej podejść do niego indywidualnie, przedyskutować wszystko z osobą robiącą rozliczenie. Jeżeli nie mamy jakiś specjalnych wydatków, to zawsze podlegamy standardowym odpisom. Są one obecnie tak wysokie, że nie warto robić zbyt długiego rozliczenia i wyszczególniać tych wydatków, ponieważ te standardowe ulgi powinny nam wystarczyć. W przypadku odpisów należy jednak zwrócić uwagę na częsty błąd, jaki ludzie robią przy kosztach ponoszonych ze względu na wykonywanie swojej pracy. Nie można wydatków związanych z dojazdem do pracy oraz powrotem do domu wykorzystać do odpisu, natomiast możemy to zrobić z kosztami związanymi z jazdą samochodem, taksówką, a nawet autobusem w godzinach pracy w ramach wykonywania obowiązków służbowych. Do odpisów związanych z pracą możemy także zaliczyć wydatki związane ze szkoleniami i podnoszeniem swoich kwalifikacji zawodowych, oraz z zakupem odzieży i obuwa potrzebnego do wykonywania naszych obowiązków. Jednak w tym przypadku nie może to być odzież i obuwie, które możemy wykorzystać prywatnie, do codziennego wyjścia z domu, muszą to być rzeczy specjalistyczne, jak np.: uniform, odzież, buty robocze itp. Do naszych kosztów wchodzą również składki odprowadzanie do związków zawodowych. Odpisać możemy także wydatki adwokackie, lecz w tym przypadku musimy pamiętać, że nie wszystkie. Nie możemy tego zrobić w przypadku adwokatów i spraw imigracyjnych oraz karnych. Są także możliwości dołączenia do naszych kosztów wydatków związanych z leczeniem, lecz tylko w przypadku, gdy przekraczają one 10 procent naszych zarobków. Można także odpisać sobie oszczędności złożone na koncie emerytalnym IRA, w dodatku w tym roku ta ulga została podniesiona o 500 dolarów i przykładowo dla osób, które skończyły 50 lat wynosi 6500 dolarów. Do odpisów możemy także włączyć wydatki ponoszone za przedszkole lub opiekę nad naszym dzieckiem, lecz tylko w sytuacji, jeżeli oboje rodziców pracują lub jedno z nich studiuje, ewentualnie jest osobą bezrobotną i szuka pracy. W tym przypadku każde przedszkole powinno wystawić nam odpowiedni dokument zawierający sumę pieniędzy przez nas wydaną na czesne, adres oraz Tax ID Number. Jeżeli naszą pociechą opiekuje się osoba prywatna, to musimy podać jej Social Security Number, adres zamieszkania oraz kwotę wypłaconych pieniędzy; opiekunka również musi się z tego rozliczyć. Odpisać możemy także koszty nauki naszych dzieci, ale w tym przypadku w grę wchodzą tylko opłaty za studia, nie możemy tego zrobić w przypadku szkoły podstawowej i średniej. Bez rachunków możemy także odliczyć sobie cotygodniową ofiarę na Kościół, w tym przypadku IRS daje nam ulgę w wysokości 250 dolarów rocznie. Na wszystkie inne odpisy na cele charytatywne musimy posiadać rachunki, których nie załączamy do rozliczenia, ale musimy pokazać w przypadku kontroli urzędu skarbowego.Jest jeszcze wiele drobnych odpisów, które możemy włączyć do naszego rozliczenia i o to zawsze warto zapytać osobę robiącą nasze zeznanie podatkowe. Dla przykładu podam, że nawet koszty przygotowania rozliczenia możemy odliczyć od podatku czy też opłaty za nasze inwestycje, np. w postaci akcji, a nawet związane z rejestracją samochodu.

A jak wygląda sprawa ulg podatkowych w przypadku posiadania domu lub mieszkania?
Jest to bardzo rozległy temat i najlepiej skonsultować go indywidualnie z osobą nas rozliczającą. Jeżeli spłacamy pożyczkę zaciągniętą na zakup domu lub mieszkania, to do naszych kosztów możemy dołączyć odsetki, jakie z tego powodu płacimy, a także odpisać sobie podatki, jakie płacimy za tę nieruchomość.

Wiele osób prowadzi działalność w postaci firm jednoosobowych, tzw. self employed. Jak wyglądają ulgi podatkowe w przypadku takiej formy zatrudnienia?
W tym przypadku możemy odpisać wszelkie wydatki poniesione w związku z naszym zarobkiem. Żeby mieć jakiś dochód, osoba, która sama się zatrudnia, musi ponieść pewne koszty, które stanowią odpis od podatku. Najważniejszą opłatę ponoszoną przez osobę prowadzącą taki biznes stanowią składki na Social Security – fundusz emerytalny wynosi ponad 15 procent. Są to opłaty, które musimy ponieść zawsze, nawet w przypadku zarobionych 400 dolarów netto rocznie, kwocie, przy której jesteśmy zwolnieni z płacenia podatku. W przypadku self employed możemy także skorzystać z odpisów związanych z prowadzeniem biura we własnym mieszkaniu. W tym wypadku musimy posiadać specjalne pomieszczenie z przeznaczeniem na taką działalność. Musi w nim znajdować się biurko, komputer oraz sprzęt potrzebny do naszej pracy itp. Poza tym nie może ono służyć do celów prywatnych.

W zeznaniu podatkowym mamy do czynienia z dwoma różnymi podatkami, federalnym i stanowym. Czym one się różnią?
Podatek stanowy płacimy w miejscu, w którym mieszkamy, według adresu, który podajemy w rozliczeniu. Jego wysokość jest zależna od przepisów obowiązujących w danym stanie. Jeżeli pracujemy w innym stanie, to płacimy dwa podatki, za stan, w którym mieszkamy, oraz za stan, w którym pracujemy. Jednak w takiej sytuacji za podatki odprowadzone w stanie, w którym pracujemy, otrzymujemy kredyt do stanu, w którym mieszkamy. W związku z tym nie mamy tutaj do czynienia z podwójnym opodatkowaniem, ale jednak podatki przez nas odprowadzone są wtedy większe niż w przypadku pracy w stanie, w którym mieszkamy. Podatek federalny jest taki sam dla wszystkich stanów, lecz zawsze wyższy od podatku stanowego. Poza tym w Nowym Jorku mamy jeszcze dodatkowo podatek miejski.

Wiem, że osoby mające problemy z jednorazowym zapłaceniem wysokiego podatku mogą rozłożyć jego spłatę na raty. Jak to wygląda w rzeczywistości?
Oczywiście jest taka możliwość, lecz nie jest ona do końca opłacalna, bowiem do tych rat dochodzą jeszcze dodatkowe i stosunkowo wysokie odsetki. Żeby uzyskać możliwość rozłożenia podatku na raty, należy wypełnić odpowiednie podanie i poprosić IRS o podzielenie podatku na kwoty, które jesteśmy w stanie spłacać, oczywiście z odsetkami. Zaleca się, żeby osoby samozatrudniające się płaciły podatki kwartalnie, bowiem wtedy są to dużo niższe kwoty, a poza tym nie zwraca się zbyt dużej uwagi IRS-u na swoją działalność.

Na co największą uwagę zwraca IRS?
W ostatnim czasie najbardziej kontrolowane są wydatki związane z zatrudnieniem. Jest wiele osób, które wpisują do zeznania podatkowego bardzo duże wydatki związane z pracą, niejednokrotnie ponad 10 tysięcy dolarów. W przypadku zarobków na poziomie 33 000 dolarów rocznie jest to nielogiczne i odradzam wszystkim takie rozwiązanie. Poza tym w przypadku ludzi prowadzących działalność typu self employed należy zwrócić uwagę na to, jakie ma się obroty, a jakie wykazuje się dochody.

Czy osoby mające jakieś wątpliwości w sprawie zeznania podatkowego mogą skorzystać z pomocy i zwrócić się do pani z prośbą o wyjaśnienie?
Oczywiście, że tak, jestem osobą przykładającą dużą uwagę do spraw swoich klientów i zawsze poświęcam im tyle czasu, ile potrzebują. Najlepiej odwiedzić nasze biuro mieszczące się przy 71 Green Street na Greenpoincie czynne w tygodniu w godzinach od 11 rano do 7 wiecz. oraz do 5 ppoł. w sobotę lub skontaktować się telefonicznie.

Autor: Rozmawiał: Wojtek Maślanka